A Holding familiar é uma empresa criada para controlar e administrar o patrimônio das pessoas que pertencem a uma determinada família.
O objetivo, em geral, é buscar eficiência tributária para os bens da família.
Para compreender melhor o assunto, o primeiro passo é entender o que significa uma holding.
Vamos resumir em uma palavra? Então, basta entender que holding é uma empresa.
No mundo corporativo, grupos estabelecem holdings para unir forças e criar uma estrutura específica para gerenciar uma empresa ou, até mesmo, uma grande variedade de atividades.
Em resumo: a holding é quem administra os negócios para uma determinada sociedade.
Com essa visão, fica mais fácil entender como funciona uma holding familiar.
Ao invés de reunir sócios diversos, defende os interesses de uma família, facilitando a preservação do patrimônio e, até mesmo, a partilha dos bens em um processo sucessório.
Sucessão patrimonial: qual a melhor hora para começar a pensar? Para muitas famílias, possuir patrimônio não é algo necessariamente novo. A cultura vivenciada até aqui carrega um peso gigante de crescimento patrimonial via terras, ou seja, compra de terrenos, casa de moradia, casa de veraneio e por aí vai.
Afinal quem nunca ouviu de alguém próximo que “investir em terrenos pode ser uma boa quando a região onde ele está se valoriza”, não é mesmo?
É muito comum famílias obterem um grande patrimônio imobilizado, com terrenos, casas, apartamentos e outros imóveis. Como consultora, já vivenciei casos nos quais 100% do patrimônio estava imobilizado.
Casos assim são exemplos de um cenário familiar onde o planejamento sucessório é crucial e pode, inclusive, determinar o sucesso ou fracasso de um legado.
Quando falamos em sucessão patrimonial, se torna inevitável falar da morte. É muito importante que as pessoas entendam que a sucessão não é um fim, e sim uma continuidade. Ela é a única certeza que temos nessa vida, além, claro, da certeza de pagar impostos.
Planejamento financeiro é muito mais do que tratar apenas sobre dinheiro, é sobre como você quer viver a sua vida e como deseja deixar algo já fundamentado para os seus filhos. A sucessão traz a importância em refletir como será a manutenção dos seus bens, da sua empresa e da sua família, evitando processos de inventários que duram 10 anos, desordem familiar entre herdeiros e, consequentemente, uma dilapidação do patrimônio conquistado.
E como saber quando é a hora de olhar para esse tema?
Bom, se você começou a acumular patrimônio, já está na hora. Não começou a fazer o seu planejamento financeiro, mas tem filhos? Opa, então aí temos um alerta vermelho.
Engana-se quem pensa que a sucessão faz sentido apenas para grandes patrimônios. O impacto emocional unido ao impacto de uma economia em impostos é o mesmo em todas as famílias.
O planejamento de sucessão na prática:
Para planejar a sucessão, é necessário:
Relacionar os bens que você tem;
Projetar os impostos envolvidos na transmissão do patrimônio;
Avaliar o regime de casamento;
Levantar informações de possíveis financiamentos;
Estudar qual o custo de vida da família (considerando também o custo para a manutenção dos bens), qual a idade dos filhos e qual a expectativa de gastos em relação à educação;
Caso seja sócio de algum negócio, também é necessário analisar o impacto no quadro societário da empresa no qual você faz parte para realizar a sucessão empresarial.
O objetivo é deixar a estrutura financeira organizada para o evento de um falecimento, proporcionando mais tranquilidade no interesse de todos os envolvidos.
Sim, sei que pode parecer um tanto quanto complexo pensar nessa lista toda (e também na possibilidade de que você pode vir a faltar um dia), mas é possível contar com a ajuda de algum planejador financeiro para acalmar seu coração e agilizar todas essas respostas. Com tudo isso respondido, é hora de estruturar a sucessão na prática. Assim como existem vários produtos no mercado financeiro, há vários caminhos disponíveis para estruturar uma sucessão.
Muitas vezes, ela não está resolvida apenas com uma ferramenta, e sim com a combinação entre elas.
Por exemplo, se você e sua família são detentores de imóveis e/ou uma empresa, estudar a viabilidade de criar uma administradora de bens é importante. Neste caso, os bens que estavam na pessoa física são transferidos para uma pessoa jurídica em nome da família, e a administradora se torna dona de todo o patrimônio, possibilitando a organização dos bens via participação de cotas.
Essa estrutura possibilita a doação em vida das cotas disponíveis, incluindo cláusulas restritivas que colaboram para a concretização dos desejos familiares. Quando tratamos de recursos financeiros, os fundos exclusivos podem ser introduzidos na sucessão, abrigando as reservas financeiras da família. Associado às duas ferramentas acima, um seguro de vida, por exemplo, tem como objetivo gerar a liquidez imediata e necessária aos herdeiros, suprindo o pagamento de impostos como o ITCMD (Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação), além de possíveis honorários advocatícios.
Veja que apenas um instrumento de sucessão, por si só, pode não solucionar o tema de forma completa. Por isso, sempre é bom contar com a orientação de um planejador financeiro e um advogado especialista na área. Assim, você entende quais são as melhores alternativas para o seu cenário atual.
As holdings familiares e o planejamento de sucessão patrimonial oferecem várias vantagens importantes para as famílias que buscam preservar seu patrimônio e garantir uma transição suave para as gerações futuras. Aqui estão algumas das principais vantagens:
Preservação do Patrimônio: Permite a continuidade do patrimônio da família ao longo das gerações, evitando dilapidação ou perda desnecessária de ativos.
Redução de Conflitos Familiares: Um planejamento bem estruturado pode ajudar a evitar disputas entre herdeiros e desentendimentos sobre a distribuição dos bens, mantendo a harmonia familiar.
Eficiência Tributária: Permite a minimização dos impactos tributários associados à transferência de patrimônio para herdeiros, otimizando os recursos e maximizando o valor líquido recebido pelos beneficiários.
Flexibilidade e Controle: A criação de estruturas como uma holding proporciona flexibilidade na gestão dos ativos e permite que a família mantenha o controle sobre o patrimônio, mesmo durante a transição para as próximas gerações.
Proteção dos Ativos: Ajuda a proteger os ativos da família contra riscos empresariais, responsabilidades legais e eventuais credores, mantendo-os resguardados para o benefício dos herdeiros.
Facilitação da Sucessão Empresarial: Para famílias que possuem empresas, a estruturação adequada através de holdings facilita a sucessão empresarial, garantindo a continuidade dos negócios de maneira organizada e eficiente.
Facilitação da Gestão Patrimonial: Simplifica a administração do patrimônio, especialmente quando o mesmo é composto por uma diversidade de ativos, tornando mais eficaz o gerenciamento e a alocação de recursos.
Liquidez para Despesas e Tributos: Estratégias como seguros de vida podem fornecer liquidez imediata para cobrir despesas e obrigações fiscais que surgem durante a sucessão.
Planejamento Antecipado: Permite o planejamento antecipado das finanças e dos negócios, garantindo que as preferências e desejos da família sejam respeitados e realizados.
Incentivo ao Desenvolvimento Sustentável: Pode ser uma oportunidade para orientar o uso responsável dos recursos e promover iniciativas de responsabilidade social dentro e fora da família.
Em resumo, o planejamento adequado e a implementação de uma holding familiar oferecem vantagens significativas para garantir a continuidade e a preservação do patrimônio, minimizando conflitos e maximizando os benefícios para as gerações futuras. Vantagens de fazer com a Contabord?
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